15 October 2018, Monday
Редактор перевода
Елена Кугат
Статьи Wikiyours - это англоязычные статьи, переведённые на русский язык. Любой, кто владеет английским языком может стать обладателем своей собственной статьи и заработать деньги на её переводе. Соединим приятное с полезным!
Для перевода выберите статью.
Для перевода статьи
выберите категорию
Предложить изменения

Банкротство

Содержание
  1. Всё о банкротстве
  2. Происхождение слова "банкротство"
  3. История института банкротства 
  4. Современное законодательство о банкротстве
  5. Мошенничество при банкротстве
  6. Процедура банкротства в разных странах

Всё о банкротстве

Банкротство является правовым статусом физического или юридического лица, которое не может погасить долги перед кредиторами. В большинстве юрисдикций банкротство осуществляется в судебном порядке часто по инициативе должника.

Банкротство это не только правовой статус, который может иметь неплатежеспособное физическое или другое (юридическое) лицо, и поэтому термин банкротство не является синонимом неплатежеспособности. В некоторых странах, в том числе в Соединенном Королевстве, банкротство применяется только к физическим лицам, а для компаний (юридических лиц) существуют другие формы процедур признания неплатежеспособностии (например, ликвидация и административное управление). В Соединенных Штатах банкротство применяется в более широком смысле формальных процедур неплатежеспособности. Во Франции французское похожее слово banqueroute используется исключительно для случаев фиктивного банкротства, в то время как термин faillite ("несостоятельность") используется для банкротства в соответствии с законодательством.

Происхождение слова "банкротство"

Слово "банкротство"происходит от итальянского словосочетания banca rotta, что означает "сломанный банк". Это название, которое может происходить от широко распространенного обычая в Генуэзской республике ломать скамейку или прилавок менялы, что означало его неплатежеспособность. Или это может быть всего лишь такое образное выражение.

История института банкротства 

В Древней Греции банкротства не существовало. Если человек был должен и он не мог заплатить, он и его жена, дети или слуги принуждались к "долговому рабству" до тех пор, пока кредитору не возмещеались потери путем их физического труда. Многие города-государства в Древней Греции ограничивали срок долгового рабства пятью годами; долговые рабы имели защиту жизни и конечностей, чего обычные рабы не имели. Тем не менее слуги должника могли быть оставлены по истечению срока долгового рабства и часто были вынуждены служить своему новому господину всю жизнь, как правило, в значительно более суровых условиях. Исключением из этого правила были Афины, в которых по законам Солона запретил порабощение за долги; и, как следствие, большинство афинских рабов были иностранцами (греками или другими).

Положение о банкротстве 1542 года было первым законодательным актом в соответствии с английским правом, касающееся банкротства или неплатежеспособности. Банкротство также задокументировано в Восточной Азии. По словам аль-Макризи Яса Чингисхана содержала положение, согласно которому те, кто стал банкротом трижды, предавались смертной казни.

Неспособность нации погашать платежи по облигациям была замечена во многих случаях. Филиппу II Испанскому пришлось объявить четыре государственных банкротства в 1557, 1560, 1575 и 1596 годах. Согласно Кеннет С. Рогофф "Хотя развитие международных рынков капитала было весьма ограничено до 1800 года, тем не менее мы зарегистрировали различные дефолты Франции, Португалии, Пруссии, Испании, и более ранних итальянских городов-государств. Окраины Европы, Египет, Россия и Турция также имеют историю хронического дефолтов. "

Современное законодательство о банкротстве

Основное внимание современного законодательства о неплатежеспособности и практики реструктуризации задолженности бизнеса больше не опираются на ликвидацию неплатежеспособных субъектов, а на ремоделирование финансовой и организационной структуры должников, испытывающих финансовые трудности, чтобы обеспечить восстановление и продолжение бизнеса.

Недостаточно для частных домохозяйств просто простить долги по истечении определенного периода. Важно оценить основные проблемы и свести к минимуму риск возникновения повторных финансовых трудностей. В течение периода реабилитации должны присутствовать в равной степени консультации по вопросам долга, реабилитационный период должен проходить под наблюдением, финансовое образование и социальная помощь, чтобы найти источники доходов и улучшения управления расходами домашних хозяйств. (Реифнер и др, 2003;. Герхардт , 2009; Фрейд, 2010). В большинстве стран-членов ЕС прощение долга обязательно сопровождается частичным выполнением платежного обязательства, а также рядом требований, касающихся поведения должника. В Соединенных Штатах Америки (США) прощение долга обусловлено в меньшей степени. В ЕС спектр условий широк; Великобритания ближе всего к американской системе (Реифнер и др, 2003; Герхардт., 2009; Фрейд, 2010). Другие государства-члены не обеспечивают возможность прощения долга. В Испании, например, был принят закон о банкротстве (закон о конкуренции) в 2003 г., который предусматривает составление планов по урегулированию задолженности, что может привести к сокращению долга (максимально на половину от суммы) или продлению сроков оплаты на период максимально до пяти лет (Герхардт , 2009); но этот закон не предусматривает прощение долга в полной сумме.

Практически невозможно списать (простить) студенческий кредит путем инициирования банкротства. В отличие от большинства других должников, человек со студенческим долгом должен предоставить ряд причин и пройти проверку (пошагово), чтобы доказать, что должник не может погасить долг. Если человек собирается инициировать банкротство, ему или ей, как правило, рекомендуется сделать это в соответствии с главой 13 Кодекса США "О банкротстве".

Для того, чтобы избежать банкротства должник может провести переговоры с кредитором по снижению суммы ежемесячных платежей  или может обратиться за консолидацией студенческого долга. Банкротство студенческого кредита считается последней мерой. Тем не менее некоторые заемщики оказываются вынужденными инициировать банкротство, поскольку кредитор отказывается снизить сумму платежей или понизить / заморозить процентные ставки (что увеличивает задолженность).

Мошенничество при банкротстве

Мошенничество в процедуре банкротства является экономическим преступлением. Сложно обобщить в разных юрисдикциях общие преступные действия в соответствии с правилами инициирования банкротства; они, как правило, связаны с сокрытием активов, сокрытием или уничтожением документов, конфликтом интересов, необоснованными денежными требованиями, ложными заявлениями или декларациями, а также установлением оплаты или механизмов перераспределения. Фальсификации в процедуре банкротства формируют зачастую предоставление заведомо ложных сведений. Многократная подача заявок сама по себе не является преступлением, но она может нарушать положения закона о банкротстве. В США законодательство касательно мошенничества в процедуре банкротства особенно сфокусировано на субъективной стороне конкретных действий. Мошенничество в процессе банкротства является федеральным преступлением в Соединенных Штатах.

Мошенничество в банкротстве следует отличать от стратегического банкротства, что не является уголовным преступлением, так как состояние банкротства является реальным (не фиктивным). Тем не менее, оно все еще может работать против заявителя.

Все активы должны быть раскрыты в списках банкротства, независимо от того, считает ли должник или нет, что актив имеет чистую стоимость. Это потому, что когда заявление о банкротстве подано, то кредиторам, а не должнику решать, имеет ли тот или иной актив свою стоимость. Будущие последствия упущения активов, не включенных в списки, могут быть весьма серьезными для провинившегося должника. В Соединенных Штатах закрытое банкротство может быть возобновлено по ходатайству кредитора или доверенного лица США (представителя государства), если должник будет позже пытаться отстаивать право собственности на такой "внеплановый актив" после прощения всех долгов в процедуре банкротства. Доверенное лицо может затем конфисковать актив и ликвидировать его пользу (которые ранее списали долги) кредиторов. Было или не было сокрытие такого актива, привлекать или не привлекать  к ответственности за мошенничество и / или лжесвидетельство, это остается на усмотрение судьи и / или доверенного лица США (представителя государства). 

Процедура банкротства в разных странах

Закон о банкротстве в Аргентине

В Аргентине национальный закон "24.522 de Concursos y Quiebras" регулирует банкротство и реорганизацию физических лиц и компаний, не включая публичные компании.

Процедура банкротства в Австралии

В Австралии банкротство является статусом, который применяется к физическим лицами и регулируется федеральным Законом "О банкротстве" 1966 года. Компании не проходят через процедуру банкротства, а скорее подлежат ликвидации или администрированию, которые регулируются Законом "О федеральных корпорациях" от 2001 года.

Если человек инициирует банкротство, то кредитор может обратиться в федеральный окружной суд или федеральный суд с запросом на судебное постановление об аресте имущества. Действия, являющиеся признаками банкротства, определены в законодательстве, и включают в себя невыполнение заявления о признании банкротом. Уведомление о банкротстве может быть даже выдано, если человек не в состоянии оплатить судебные издержки. Человек может также  сам или сама объявить себя ​​банкротом, подав ходатайство должника с "официальным преемником", которым является Австралийская организация финансовой безопасности (АОФБ).

Для того, чтобы объявить о банкротстве самому или подать ходатайство кредиторов задолженность должна составлять не менее $ 5000.

Все банкроты обязаны подать бухгалтерский баланс в АОФБ, который включает в себя важную информацию об активах и обязательствах. Банкротство не может быть отменено, пока этот документ не был подан.

Как правило, банкротство длится три года с момента подачи заявления в АОФБ.

Управляющий имуществом банкрота (в большинстве случаев государственный арбитражный управляющий) назначается для решения всех вопросов, касающихся управления имуществом банкрота. Работа арбитражного управляющего включает в себя уведомление кредиторов касательно имущества и работу с требованими кредиторов; гарантирует, что все обязательства банкрота соответствуют Закону "О банкротстве"; изучает финансовые дела банкрота; выплачивает денежные средства, получаемые от имущества в соответствии с Законом "О банкротстве" и распредяет денежные средства между кредиторами (долю каждого) при наличии достаточных средств.

Во время процедуры банкротства все банкроты имеют определенные ограничения, наложенные на них. Например, банкрот должен получить разрешение от арбитражного управляющего на выезд за границу. Несоблюдение этого правила может привести к задержанию банкрота в аэропорту австралийской федеральной полицией. Кроме того, банкрот обязан предоставить арбитражному управляющему подробную информацию о доходах и имуществе. Если банкрот не выполняет требования арбитражного управляющего предоставить подробную информацию о доходах, арбитражный управляющий может иметь основания подать возражение касательно прекращения долга банкрота, что приведет к продлению процедуры банкротства еще на пять лет.

Средства от реализации, как правило, поступают из двух основных источников: активов банкрота и заработной платы банкрота. Есть определенные активы, которы защищены от реализации, называемые "защищенными активами". К ним относятся домашняя мебель и техника, рабочий инструмент и транспортные средства до определенной стоимости. Все остальные активы, которые имеют ценность, продаются. Если стоимость дома или автомобиля превышает определенную сумму, банкрот может заплатить стоимость превышения чтобы выкупить имущество, чтобы сохранить актив. Если банкрот не делает этого, его доля переходит в ликвидационную массу и арбитражный управляющий имеет возможность вступить в право собственности и продать его.

Банкроту прийдется оплатить налог на прибыль, если его доход выше определенного значения. Если банкрот не оплатит, арбитражный управляющий может наложить арест на заработную плату банкрота. Если это не представляется возможным, арбитражный управляющий может добиваться продления процедуры банкротства еще на пять лет.

Банкротство может быть аннулировано до истечения стандартного трехлетнего периода, если все долги будут оплачены в полном объеме. Иногда банкрот может быть в состоянии собрать достаточно средств, чтобы сделать кредиторам предложение о компромисе, оплачивая часть денег, которые он им должен. Если кредиторы принимают предложение, банкротство может быть отменено после того, как ими будут получены денежные средства.

После аннулирования банкротства задолженность банкрота автоматически прекращается, в отчете банкрота о кредитном статусе будет указано в течение нескольких лет "банкрот, освобожденный от долгов". Максимальное количество лет, на протяжении которых эта информация может сохранятся, определяется ограничением срока хранения такой информации в соответствии с Законом о неприкосновенности частной жизни. Длительность присутствия такой информации в кредитном отчете может быть меньше, в зависимости от компании, формирующей такой отчет. Но информация должна перестать содержаться в этом отчете на основе критериев, определенных Законом "О неприкосновенности частной жизни".

Законодательство Бразилии о банкротстве

В Бразилии Закон "О банкротстве" (11,101 / 05) предусматривает судебную процедуру или внесудебное распоряжение имуществом должника и применяется только к публичным компаниям (акции которых публично торгуются), за исключением финансовых организаций, кредитных кооперативов, консорциумов, компаний с дополнительными структурами, компаний, управляющих планами медицинского обслуживания, акционерных компаний и некоторые другие юридических лиц. Этот закон также не относится к государственным компаниям.

Действующее законодательство охватывает три юридических процесса. Первым из них является банкротство само по себе ( "Falência"). Банкротство - это процедура ликвидации по распоряжению суда, применяемая к неплатежеспособному бизнесу. Конечной целью банкротства является ликвидация активов компании и расчет с кредиторами.

Вторым процессом является реструктуризация в судебном порядке (Recuperação Judical). Ее цель состоит в том, чтобы преодолеть кризисную ситуацию для бизнеса должника с тем,  чтобы дать возможность продолжить производство, занятость работников и выплату процентов кредиторам. Таким бразом эти меры должны привести к сохранению компании, ее корпоративной функции и развитию экономической деятельности. Такая судебная процедура инициируется должником, который вел деятельность более двух лет, и требует одобрения судьи.

Внесудебная реструктуризация (Recuperação Extrajudicial) является результатом частных переговоров, включающих кредиторов и должников также, как и реструктуризация по распоряжению суда. И она тоже должна быть утверждена в судебном порядке.

Особенности законодательства о банкротстве в Канаде

В Канаде банкротство также трактуется как неплатежеспособность и регулируется Законом "О банкротстве и неплатежеспособности" применительно к юридическим и физическим лицам. Например, компания Таргет Канада - канадская дочерняя компания Таргет Корпорейшн, второй по величине дискаунт-ритейлер в Соединенных Штатах, подала заявку о признании ее банкротом 15 января 2015 года и закрыла все свои магазины к 12 апреля. Офис контроля за банкротством, федеральное агентство, отвечает за надзор за администрированием банкротств  на справедливой и упорядоченной основе, которое осуществляется лицензированными арбитражными управляющими Канады.

Арбитражные управляющие - это 1041 физическое лицо, которые имеют лицензии на управление неплатежеспособностью, банкротством и предлагаемым к продаже имуществом. Их работа регулируется Законом Канады "О банкротстве и неплатежеспособности".

Процедура банкротства открывается, когда лицо или компания становятся неплатежеспособными и не могут оплатить свои обязательства в установленные сроки их погашения, и если такой долг составляет $ 1000 и больше.

В 2011 году агенство по контролю за банкротствами сообщило, что арбитражные управляющие Канады инициировали процедуру банкротства 127,774 неплатежеспособных лиц и компаний. Доля банкротств физических лиц в этом объеме является наибольшей - 122 999 . Общее количество банкротств физических лиц в 2011 году состоит из 77,993 случаев банкротств как таковых и 45,006 потребительских предложений (предложений по внесудебному урегулированию). Эти цифры показывают сокращение случаев неплатежеспособности и банкротств физических лиц на 8,9% по сравнению с 2010 годом. Общее количество банкротств юридических лиц, инициированных арбитражными управляющими в 2011 году составляет 4775, из них 3643 банкротств и 1132 потребительских предложений (предложений по урегулированию согласно раздела 1 Закона). Эти цифры показывают сокращение случаев неплатежеспособности и банкротства юридических лиц  на 8,6% по сравнению с 2010 годом.

Обязанности арбитражных управляющих

Некоторые из обязанностей арбитражного управляющего банкротством:

  •  Проверка заявки на наличие каких-либо мошеннических намерений или сделок, которые впоследствии могут быть пересмотрены. 
  •  Председательствование на заседаниях кредиторов 
  •  Продажа любых налогооблагаемых активов 
  •  Оспаривание освобождения банкрота от обязательств (прощения долгов) 
  •  Распределение средств между кредиторами 
  •  Проведение собраний кредиторов

Кредиторы привлекаются путем участия в сбраниях кредиторов. Арбитражный управляющий созывает первое собрание кредиторов для следующих целей:

  •  Для рассмотрения дела о банкротстве 
  •  Для подтверждения назначения арбитражного управляющего или замены его другим 
  •  С целью назначения инспекторов 
  •  Для того, чтобы давать инструкции арбитражному управляющему, которые кредиторы посчитают необходимыми для управления имуществом 
  •  Рассмотрения предложений самого должника

В Канаде физическое лицо может подать потребительское предложение в качестве альтернативы банкротству. Потребительское предложение имеет своей целью урегулирование задолженности на основе переговоров между должником и кредиторами.

Типичное предложение включает в себя следующий порядок: должник осуществляет ежемесячные платежи в течение не более пяти лет, эти средства распределяются между его кредиторами. Несмотря на то, что большинство предложений предлагают выплаты меньше полной суммы долга, в большинстве случаев кредиторы принимают предложение и соглашаются на сделку, потому что если они этого не делают, то следующей опцией может быть личное банкротство, когда кредиторы получат еще меньше денег. У кредиторов есть 45 дней, чтобы принять или отклонить потребительское предложение. После того, как предложение будет принято и кредиторами, и и судом, должник осуществляет платежи управляющему ежемесячно (или, если предусмотрено иное в предложении), а основные кредиторы не имеют возможности принимать какие-либо дальнейшие юридические или процессуальные действия. Если предложение будет отклонено, должник возвращается к своему предыдущему неплатежеспособному состоянию и не может иметь никакой альтернативы, кроме как объявить личное банкротство.

Потребительское предложение может быть сделано только должником с долгами, не превышающими сумму в $ 250 000 (не включая ипотеку на основное место проживания). Если долги больше, чем $ 250 000, то это предложение должно быть подано в рамках раздела 1 части III Закона "О банкротстве и неплатежеспособности". Для рассмотрения потребительского предложения требуется администратор, а для рассмотрения предложения в соответстии с разделом 1 требуется назначение арбитражного управляющего (что практически одинаково, хотя термины не являются взаимозаменяемыми). Администратор предложения почти всегда является лицензированным арбитражным управляющим банкрота, хотя контролирующий орган банкротства может назначить других людей в качестве администраторов.

В 2006 году в Канаде насчитывалось 98,450 заявок об инициировании банкротства физических лиц, в том числе 79,218 банкротств и 19,232 потребительских предложения.

Банкротство в Китае

Народная Республика Китай легализовала банкротства в 1986 году, а пересмотренный закон, который был более обширным и полным, был принят в 2007 году.

Закон о банкротстве в Ирландии

Банкротство в Ирландии относится только к физическим лицам. Другие процессы неплатежеспособности, в том числе ликвидации и наблюдения за компанией, используются для работы с неплатежеспособностью юридичеких лиц.

Ирландский Закон "О банкротстве" был предметом значительных замечаний, как из правительственных источников, так и средств массовой информации, и нуждается в реформировании. Этот процесс был начат с части 7 Гражданского кодекса  (Прочие положения) 2011 года, и правительство взяло на себя обязательство содействовать реформам.

Закон о банкротстве в Индии

Парламент Индии в первую неделю мая 2016 года принял Кодекс "О неплатежеспособности и банкротстве" 2016 (новый кодекс). Ранее не было конкретного закона о банкротстве юридических лиц, хотя отдельные законы о банкротстве существуют с 1874 года. Ранее действующий закон был принят в 1920 году под названием Закон "О неплатежеспособности провинции".

Правовые определения терминов банкротства, неплатежеспособности, ликвидации и роспуска оспариваются в индийской правовой системе. Там нет никакого регулирования или законодательных актов о банкротстве, которые обозначает состояние неспособности удовлетворить требование кредитора, как это принято во многих других странах.

Прекращение деятельности компаний находилось в юрисдикции судов; и процессуальные действия могут занять десятилетия, даже после того, как компания фактически была объявлена ​​банкротом. С другой стороны, реструктуризация под наблюдением и по указанию Совета промышленной и финансовой реконструкции, как правило, проводится с использованием управляющей публичной компании.

Процедура банкротства в Голландии

Голландский закон о банкротстве регулируется голландским Кодексом "О банкротстве" (Faillissementswet). Кодекс охватывает три отдельные группы процессуальных действий.

Первым из них является банкротство (Faillissement). Целью банкротства является ликвидация активов компании. Банкротство применяется к физическим и юридическим лицам.

Вторым судебным процессом в банкротстве является мораторий на осуществление платежей. Этот процесс относится только к компаниям. Его цель состоит в том, чтобы достичь соглашения с кредиторами компании. Его можно сравнить с подачей иска с целью защиты от кредиторов.

Третье производство - реструктуризация долга. Это производство предназначено только для физических лиц и является результатом судебного решения. Судья назначает контролера. Контролер является независимой третьей стороной, которая следит за текущей хозяйственной деятельностью физического лица и принимает решение о финансовых вопросах в течение периода реструктуризации. Человек свободно может выезжать из страны свободно после решения суда по этому делу.

Особенности банкротства в России

Федеральный закон № 127-ФЗ "О неплатежеспособности (банкротстве)" от 26 октября 2002 года (с последующими изменениями) ( Закон "О банкротстве") заменил предыдущий закон в 1998 году и был принят для более эффективного решения вышеуказанных проблем и более широкого охвата случаев неплатежеспособности. Росийское законодательство о неплатежеспособности предназначено для широкого круга заемщиков: частных лиц и компаний всех размеров, за исключением государственных предприятий, государственных учреждений, политических партий и религиозных организаций. Существуют также специальные правила для страховых компаний, профессиональных участников рынка ценных бумаг, сельскохозяйственных организаций и другие специальные законы для финансовых институтов и компаний в области естественных монополий в энергетической отрасли. Федеральный закон № 40-ФЗ "О неплатежеспособности(банкротстве)" от 25 февраля 1999 года (с последующими изменениями) ( Закон "О неплатежеспособности кредитных организаций") содержит специальные положения в отношении открытия производства по делу о неплатежеспособности кредитной организации. Нормативные акты о неплатежеспособности кредитные организации используют в соответствии  с положениями Закона "О банкротстве".

Закон о банкротстве предусматривает следующие этапы производства по делу о неплатежеспособности: • процедура мониторинга  (наблюдение); • экономическое восстановление (финансовое оздоровление); • внешний контроль (внешнее управление); • ликвидация (конкурсное производство) и • мировое соглашение (мировое соглашение).

Главным лицом процесса банкротства является арбитражный управляющий или конкурсный управляющий. Он назначается на различных стадиях банкротства: временный сотрудник в процедуре мониторинга, внешнего управляющего в режиме внешнего управления, судебный распорядитель или административный управляющий по экономическому восстановлению, ликвидатор. В ходе банкротства арбитражный управляющий  оказывает решающее влияние на движение активов (имущества) должника  и имеет ключевое влияние на экономические и правовые аспекты его деятельности.

Законодательство Швейцарии о банкротстве

Согласно швейцарскому законодательству банкротство может быть следствием неплатежеспособности. Это судебная форма процедуры принудительного взыскания, которая применяется, в основном, только для зарегистрированных коммерческих организаций. В банкротстве все активы должника ликвидируются под управлением кредиторов, хотя закон предусматривает варианты реструктуризации долга, аналогичных тем, которые указаны в главе 11 Кодекса США "О банкротстве".

Последствия банкротства в Швеции

В Швеции банкротство является формальным процессом, который может применяться как к компании, так и к физическому лицу. Это не то же самое, что и нелатежеспособность - неспособность выплатить долги, которые должны быть оплачены. Кредитор или сама компания может подать заявление об открытии процедуры банкротства. Внешний управляющий банкротством будет распоряжаться компанией или имуществом физического лица, пытаясь продать как можно больше. Физическое лицо или компания в банкротстве не может получить доступ к своим активам (за некоторыми исключениями).

Формальный процесс банкротства редко проводится для физических лиц. Кредиторы могут требовать деньги через Администрацию по взысканию в любом случае, а кредиторы, как правило, не выигрывают от банкротства физических лиц, потому что есть издержки управляющего банкротством, которые находятся в приоритете. После банкротства физических лиц остаются неоплаченные долги. Люди, которые имеют много долгов,  могут получить процедуру урегулирования долга. По заявлению они получают план выплат, согласно которому они платят столько, сколько могут в течение пяти лет, а затем все остальные долги аннулируются. Долги, которые возникают от запрещенных бизнес-операций (утвержденные судом, обычно в результате налогового мошенничества и / или мошеннической деятельности во время ведения бизнеса) или долги перед жертвами преступлений в качестве компенсации за ущерб не подлежат оплате. Ранее, до 2006 года, до того, как эта процедура была введена, такие долги оставались на всю жизнь. Долги, которые не были взысканы в течение периода 3-10 лет не подлежат оплате (анулируются).Часто жертвы преступлений останавливают свои иски через несколько лет, поскольку преступники часто не имеют доходов и работы и их может быть трудно найти, в то время как банки не отменяют свои требования. Наиболее распространенные причины неплатежеспособности физического лица в Швеции  - это болезнь, безработица, развод или банкротство компании.

Процедура банкротства в Англии

Банкротство в Соединенном Королевстве (в строгом юридическом смысле) относится только к физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям) и коллективным юридическим лицам. К компаниям и другим корпорациям применяется процедура неплатежеспособности, которая называется по-другому: ликвидация и администрирование (административный порядок и административное управление имуществом должника). Тем не менее термин "банкротство" часто используется, когда речь идет о компаниях в средствах массовой информации и в общем разговоре. Банкротство в Шотландии называют секвест. Чтобы подать заявление о банкротстве в Шотландии у физического лица должно быть сумма долга больше, чем £ 1500.

Статистика банкротства в Великобритании

ГодКол-во банкротствIVAsВсего
2004359891075246741
2005472912029367584
20066295644332107288
20076448042165106645
20086742839116106544


Арбитражным управляющим в банкротстве должен быть либо государственный конкурсный управляющий (гражданский служащий) или лицо, имеющее лицензию и практикующее деятельность по управлению неплатежеспособностью. Текущее законодательство в Англии и Уэльсе основывается в значительной степени на Законе "О неплатежеспособности" 1986 года.  После введения Закона "О предпринимательской деятельности" в 2002 году банкротство в Великобритании теперь обычно длится не дольше, чем 12 месяцев,  и может быть по сроку еще меньше, если арбитражный управляющий заявляет  в суде, что его исследование является полным.  Ожидалось, что либерализация процедуры банкротства британским правительством увеличит количество дел о банкротстве; изначально количество банкротств увеличилось, как статистика Служба по неплатежеспособности и подтверждает. С 2009 года введение Порядка частичного списания долгов привело к резкому сокращению количества банкротств.  По последним оценкам за 2014/15 год было значительно меньше, чем 30000 случаев банкротств.

Законодательство о банкротстве в Великобритании было изменено в мае 2000 года и вступило в силу 29 мая 2000 года. Должники теперь могут сохранить трудовые пенсии на время банкротства, за исключением редких случаев.

Правительство обновило законодательство (в 2016 году), чтобы упростить процесс подачи заявок на открытие процедуры банкротства в Великобритании. Жители Великобритании теперь должны подавать заявления онлайн на открытие процедуры банкротства - эта услуга стоит £ 655. Процесс открытия процедуры банкротства для жителей Северной Ирландии отличается - кандидаты должны следовать предыдущему процессу подачи заявления через суд.

Законодательство США о банкротстве

Банкротство в Соединенных Штатах является вопросом федеральной юрисдикции согласно Конституции Соединенных Штатов (статья 1, раздел 8, пункт 4), которая уполномочивает Конгресс принять "единые законы по вопросу банкротства на всей территории Соединенных Штатов". Конгресс принял законодательство, регулирующее процедуру банкротства, прежде всего в виде Кодекса "О банкротстве", расположенного в разделе 11 Кодекса Соединенных Штатов. Федеральный закон дополняется государственным законом в некоторых местах, где федеральный закон не применяется или определенно подчинен закону штата.

В то время как дела о банкротстве всегда подавались на рассмотрение в суд Соединенных Штатов по вопросам банкротства (в дополнение к районным судам США), дела о банкротстве, в частности в отношении обоснованности претензий и льгот, часто зависят от закона штата. Один из примеров: в двух штатах - Мэриленд и Вирджиния, которые являются соседними штатами, разные суммы освобождения от личных обязательств, на которую не может быть наложен арест по оплате долгов. Эта сумма в Мериленде составляет  $ 6000 в деньгах или имуществе, а в Вирджинии только $ 5000. Законы штата поэтому играет важную роль во многих делах о банкротстве, и Часто не представляется возможным обобщить законодательство о банкротстве, которое действует в разных штатах.

Как правило, должник объявляет о банкротстве, чтобы получить освобождение от долгов. Это достигается либо за счет списания долга или через реструктуризацию долга. Как правило, дело о банкротстве открывается, когда должник подает добровольное ходатайство.

Типы банкротства в США

Есть шесть типов банкротства в соответствии Кодексом "О банкротстве" (раздел 11 Кодекса Соединенных Штатов):

Глава 7: базовая ликвидация для физических и юридических лиц; также известная как прямое банкротство; это самый простой и быстрый вид возможного банкротства

Глава 9: муниципальное банкротство; федеральный механизм для урегулирования муниципальных долгов

Глава 11: реабилитация или реорганизация; используется в основном юридическими лицами, но иногда и физическими лицами с существенными долгами и активами; известный как корпоративное банкротство является одной из форм корпоративной финансовой реорганизации, которая, как правило, позволяет компаниям продолжать функционировать в то время, как они выполняют план по погашению задолженности

Глава 12: реабилитация для семейных фермерств и рыбаков;

Глава 13: реабилитация с платежным планом для физических лиц с регулярным источником дохода; позволяет людям с постоянным доходом разработать план, чтобы погасить все или часть своих долгов; также известный как банкротство наемного рабочего 

Глава 15: дополнительные и другие международные случаи; обеспечивает механизм работы с должниками в банкротстве и помогает иностранным должников очистить долги.

Наиболее распространенные виды личного банкротства для физических лиц описаны в главе 7 и главе 13. Применима ли схема банкротства к физическому лицу согласно главе 7 или главе 13 определяется его доходом. 65% всех заявок на открытие процедуры банкротства жителей США подается в состветствии с главой 7. Корпорации и другие бизнеса подают заявки в соответствии с главами 7 или 11. Часто называемое "прямым банкротством" или "простым банкротством" оно позволяет потребителям списать почти все свои долги в течение периода трех-четырех месяцев. Как правило, только долги, которые остаются действующими согласно главы 7, это студенческие кредиты, обязательства по алиментам, некоторые налоговые счета и уголовные штрафы. Кредитные карты, кредиты до зарплаты, личные кредиты, медицинские счета и почти все другие обязательства списываются.

Девяносто один процент американских физических лиц, которые иницируют банкротство,  нанимают адвоката, чтобы подать заявку согласно главе 7. Стандартная стоимость услуг адвоката составляет $ 1,170.00. Альтернативами подачи заявки через адвоката являются: подача заявки самостоятельно (то есть, без адвоката, что требует от физического лица заполнение по крайней мере шестнадцати отдельных форм), найм не юриста (адвоката) для подготовки ходатайства или использование программного обеспечения для создания ходатайства.

Согласно главе 7 должник передает свою несвобожденную от налогообложения недвижимость арбитражному управляющему, который затем реализует имущество и распределяет доходы среди необеспеченных кредиторов должника. Взамен должник имеет право на списание какого-либо долга; однако должник не получит право на списание долга, если он или она виновен в ненадлежащем поведении (например, сокрытие информации о его финансовом состоянии), а также списанию не подлежат некоторые долги (например, супружеская поддержка и алименты, большинство студенческих ссуд). Некоторые налоги не будут отменены даже если должнику списывают весь его долг. Многие люди в сложной финансовой ситуации владеют только имуществом, которое не подлежит реализации  (например, одеждой, предметами  домашнего обихода, более старым автомобилем или инструментами своей профессии), поэтому у них нет имущества, которое подлежит передаче арбитражному управляющему. Сумма имущества должника, которое не подлежит реализации, варьируется от штата к штату (как было отмечено выше, Вирджиния и Мэриленд имеют разницу в $ 1000.) Согласно главе 7 имущество может быть освобождено от продажи только один раз в любой восьмилетний период. Как правило, права обеспеченных кредиторов на предмет залога продолжаются, даже несмотря на списание задолженности. Например, при отсутствии какой-либо договоренности с должником на передачу автомобиля на продажу или подтверждения долга, кредитор с целью обезопасить свой интерес в автомобиле должника может вступить во владение автомобилем, даже если долг перед кредитором списан.

Изменения, внесенные в Кодекса "О банкротстве" в 2005 году, ввели "тест на бедность" для получения права на процедуру банкротства согласно главе 7. Физическое лицо, которое не пройдет проверку наличия средств, получит отказ в открытии дела о банкротстве в соответствии с главой 7 или, возможно, дело буде переквалифицировано в соответствии с главой 13.

Как правило, арбитражный управляющий будет продавать большую часть активов должника, чтобы расплатиться с кредиторами. Тем не менее некоторые активы должника защищены в некоторой степени. Например, выплаты социального страхования, пособие по безработице, а также некоторая ограниченная сумма денег, автомобиль или грузовик, предметы домашнего обихода и бытовая техника, инструменты и книги. Тем не менее этот список исключений варьируется от штата к штату.

Согласно главы 13 должник сохраняет за собой право собственности и владения всеми его или ее активами, но должен выплачивать какую-то часть своего будущего дохода на погашения кредиторов, как правило, в течение периода от трех до пяти лет. Сумма платежа и срок действия плана погашения зависят от целого ряда факторов, в том числе стоимости имущества должника, суммы доходов и расходов должника. Обеспеченные кредиторы имеют право на большую сумму платежей, чем необеспеченные кредиторы.

Освобождение от уплаты в соответствии с главой 13 доступно только для лиц с регулярным доходом, чьи долги не превышают установленных пределов. Если должником является физическое лицо или индивидуальный предприниматель, должник имеет право подать заявление на открытие процедуры банкротства в состветствии с главой 13, чтобы погасить все или часть долгов. Согласно этой главе должник может предложить план погашения сроком от трех до пяти лет. В случае если ежемесячный доход меньше, чем средний доход в государстве, план будет утвержден на три года, если суд не найдет "убедительное основание"для продления плана на более длительный период. Если ежемесячный доход должника больше, чем средний доход для физических лиц в состоянии должника, план как правило, утверждается на пять лет. План не может превышать пятилетний срок.

В отличие от процесса банкротства по главе 7, по главе 13 должник может сохранить все свое имущество, независимо от того, будет ли он освобожден от долгов. Если план представляется целесообразным, и если должник отвечает всем другим требованиям, суд по делам банкротства, как правило, утвердждает план, а должник и кредиторы будут связаны его условиями. Кредиторы не имеют права вносить изменения в план, кроме как оспорить его в случае необходимости на том основании, что он не соответствует одному из нормативных требований Кодекса. Как правило, платежи производятся доверенному лицу, который в свою очередь, распределяет средства в соответствии с условиями утвержденного плана.

Когда должник выполняет платежи в соответствии с условиями плана, суд будет официально списывает должнику задолженность как предусмотренно в плане. Однако, если должник не в состоянии осуществлять согласованные суммы платежей, не запрашивает или не получает утверждения судом модифицированного плана банкротства, суд скорее всего закроет дело по ходатайству арбитражного управляющего. В связи с прекращением дела кредиторы обычно возобновляют использование средств судебной защиты в соответствии с законодательством для взыскания долга, оставшегося непогашенным. 

Согласно главе 11 должник сохраняет право собственности и контроль над активами, а также повторно вступает во владение имуществом. Должник, вступивший во владение своим имуществом, ежедневно ведет свою деятельность, пока кредиторы и должник работотают с судом, который рассматривает процесс банкротства, и ведут переговоры с целью завершения плана. При соблюдении определенных требований (например, справедливость среди кредиторов, приоритет определенных кредиторов) кредиторы имеют право голосовать за предлагаемый план. Если план утвержден, должник продолжает работать и оплачивать свои долги в соответствии с условиями утвержденного плана. Если определенное большинство кредиторов не голосуют за предложенный план, судом могут быть выставлены дополнительные требования, чтобы в итоге этот план утвердить. Должников, которые подают заявку на проведение процедуры банкротства в соответствии с главой 11, неофициально называют заявителями по 22 главе. 

Глава 7 и в глава 13 - главы, описывающие процедуру эффективного банкротства, часто используемыемого большинством физических лиц. Варианты банкротства, которые почти всегда относятся к физическим лицам определены в главе 7, известной как "прямое банкротство", и главе 13, которая предусматривает утверждение допустимого плана погашения. Важной отличительной чертой, применимой ко всем видам банкротств, является автоматическое приостановление. Автоматическое приостановление означает, что сам запрос о защите от банкротства автоматически останавливает большинство судебных процессов, взыскание активов, потерю права выкупа заложенного имущества, выселение, наложение ареста на имущество, прекращение предоставления комунальных услуг и действия по взысканию задолженности. 

Исключения

Исключения в банкротстве определяют имущество, которое должник может оставить и сохранить в процессе банкротства. Некоторое движимое и недвижимое имущество может быть исключено согласно "Списку" С формы заявления на открытие процедуры банкротства должника, то есть это имущество не будет включено в ликвидационную массу (список имущества, подлежащий продаже). Исключения доступны только для физических лиц, подающих заявление на открытие процедуры банкротства. Есть две альтернативные системы, которые могут быть использованы для "исключения" имущества из ликвидационной массы банкрота, а именно:  федеральные исключения (доступны в некоторых штатах, но не во всех), и штатные (исключения, которые являются различными в разных штатах).

Лица, подающие заявление на открытие процедуры банкротства, должны согласовать все исключения с судьей (и/ или судом) и их кредиторами. Эта процедура, как правило, требует помощи адвокатов. Поэтому сектор законодательства, связанного с процесом банкротства, вырос до крупного сегмента в области права. При этом новые поставщики программного обеспечения начинают разрабатывать продукты, позволяющие потребителям осуществлять эту процедуру без адвоката. Этот сектор, сочетающий право и финансы, привлекает большое количество студентов в последние годы, что положило мощное начало для роста данного сектора права.

Закон о предотвращении злоупотреблений в банкротстве и защите потребителей

Закон о преотвращении злоупотреблений в банкротстве и защите прав потребителей (далее - Закон о защите) был принят в 2005 году, No. 109-8, 119 Stat. 23 (20 апреля 2005). Этим законом по сути были внесены изменения в Кодекс "О банкротстве". Многие положения Закона о защите активно поддерживались кредиторами потребителей и столь же решительно оспаривались многими адвокатами потребителей, учеными кругами по вопросам банкротства, судьями по банкротству и адвокатами по банкротству. После вступления в силу Закона о защите последовало почти восемь лет дебатов в Конгрессе. Согласно документальной книге "Амортизация. Внутренняя история современной Америки" Джо Байден, Крис Додд и Хиллари Клинтон помог утвердить этот законопроект. Большинство положений этого закона вступили в силу 17 октября 2005 г. После подписания законопроекта президент Буш заявил:

Согласно новому закону американцы, которые имеют возможность платить будут обязаны выплатить по меньшей мере часть своих долгов. Те, чей доход будет ниже среднего дохода в своем штате, не будут обязаны выплачивать свои долги. Новый закон также сделает более сложным для заявителей, которые обращаются к процедуре несколько раз, злоупотребление самыми щедрыми средствами защиты в процедуре банкротства. Должники, стремящиеся списать все свои долги, теперь должны будут подождать восемь лет с момента их последнего банкротства прежде чем они могут подать заявление снова. Закон также позволит нам пресекать деятельность тех людей, которые делают свои деньги путем консультирования злоумышленников, как обойти систему.

Сторонники Закона о защите утверждали, что его принятие приведет к сокращению убытков кредиторов, таких как компании-эмитенты кредитных карт, и что эти кредиторы будут затем передавать свои накопленные средства другим заемщикам под более низкие процентные ставки. Критики заявляют, что эти утверждения оказались ложными. После того, как был принят Закон о защите, хотя убытки компаний-эмитетнтов кредитных карт снизились, цены для клиентов выросли, и прибыль компаний-эмитентов кредитных карт резко выросла.

Среди многочисленных изменений, внесенных в законодательство о потребительском банкротстве, Закон о защите включает в себя "тест на бедность", цель которого была сделать более сложным для значительного количества должников - физических лиц, которые находятся в тяжелом финансовом положении и чьи долги в основном потребительские, списание долгов в соответствии с главой 7 Кодекса о банкротстве. "Тест на бедность" применяется в тех случаях, когда доход физического лица, имеющего с в первую очередь потребительских долгов,  больше, чем средний годовой доход домашнего хозяйства эквивалентного размера, расчитанный за период 180 дней до подачи заявления. Если человек должен пройти "тест на бедность", его среднемесячный доход за этот 180-дневный период уменьшается на сумму нормы расходов на проживание и платежей по обеспеченным долгам в очень сложных вычислениях, которые могут показать, но могут точно и не отразить фактический ежемесячный бюджет физического лица. Если результаты теста на бедность показывают отсутствие  дохода (или в некоторых случаях незначительную сумму), то физическое лицо имеет право получить помощь согласно главы 7. Если должник не отвечает требованиям в соответствии с главой 7 Кодекса "О банкротстве", так как не прошел проверку наличия средств или потому, что глава 7 не предусматривает постоянного решения для просроченных платежей по обеспеченным долгам, таких как ипотечные кредиты или автокредиты, должник может по-прежнему подать заявку в соответствии с главой 13 Кодекса. План согласно главы 13  часто не требует оплаты общих необеспеченных долгов, таких как кредитные карты или медицинские счета.

Закон о защите также требует от лиц, заявляющих о банкротстве, провести кредитные консультации с определенными консалтинговыми агентствами до подачи заявления о банкротстве и обучиться управлению личными финансами в данных агенствах до того, как получить списание своих долгов согласно главе 7 или главе 13 Кодекса "О банкротстве". Некоторые исследования требуемого кредитного консультирования дают основания предположить, что оно дает мало пользы консультируемым должникам, так как единственным действенным вариантом для многих является помощь в рамках Кодекса о банкротстве.

Статистика банкротства в Европе

В течение 2004 года количество банкротств достигло небывало высокого уровня во многих европейских странах. Во Франции количество банкротств компаний выросло более чем на 4%, в Австрии - более чем на 10%, а в Греции более чем на 20%. Увеличение числа банкротств, однако, не указывает на общее финансовое влияние банкротств в каждой стране, потому что нет информации о суммах в каждом конкретном случае. Увеличение числа дел о банкротстве не обязательно влечет за собой увеличение уровня списания безнадежных долгов для экономики в целом.

Статистика банкротства является запаздывающим индикатором. Существует задержка времени между финансовыми трудностями и банкротством. В большинстве случаев несколько месяцев или даже лет проходят между финансовыми проблемами и началом процедуры банкротства. Юридические, налоговые и культурные особенности могут еще более исказить показатели банкротства, особенно при сравнении на международной основе. Два примера:

В Австрии более половины всех потенциальных процедур банкротства в 2004 году не были открыты из-за недостаточного финансирования.

В Испании экономически невыгодно открывать дела о неплатежеспособности / банкротстве в отношении определенных видов бизнеса, и, следовательно, количество банкротств является довольно низким. Для сравнения: во Франции было открыто более 40000 процессов по неплатежеспособности в 2004 году, а в Испании было открыто только 600 . В то же время средний процент списания безнадежных долгов во Франции составил 1,3% по сравнению с 2,6% в Испании.

Данные о неплатежеспособности физических лиц также не показывают всей картины. Лишь небольшая часть домохозяйств с большой задолженностью решает заявлять о своей неплатежеспособности. Две основных причины этого : стыд признания себя неплатежеспособным  и потенциальное неблагоприятное положение в бизнесе.

Вслед за ростом количества банкротств в последнее десятилетие ряд европейских стран, таких как Франция, Германия, Испания и Италия начали вносить изменения свои законы о банкротстве в 2013 году. Они отредактировали эти новые законопроекты по образу главы 11 Кодекса США "О банкротстве". К текущему времени в Европе большинстве случаев неплатежеспособности завершились ликвидацией, а спасением бизеса после кризиса. Эти новые формулировки в законах призваны изменить ситацию; законодатели надеются превратить банкротство в шанс на реструктуризацию, а не смертный приговор для компаний.